¿Sabia Vd?....
El Confirming es
un servicio financiero que ayuda a las empresas a gestionar de forma sencilla
el pago a sus proveedores, sin sufrir tensiones de tesorería. Este producto
tiene una serie de valores añadidos tanto para el cliente como para el
proveedor, ya que no sólo les facilita financiación sino que además ven
afianzada la relación comercial mutua.
Entre
los diferentes instrumentos financieros que nos ayudan a evitar problemas de
tesorería encontramos el Confirming. El pago a proveedores, o más conocido como
Confirming, es un servicio que ofrecen las entidades que consiste en gestionar
los pagos de una empresa a sus proveedores con la posibilidad de que el
acreedor cobre las facturas antes de su vencimiento.
Este
servicio se ofrece para pagar las facturas con anterioridad a su vencimiento o
para obtener financiación, siendo frecuente su uso en empresas que tienen
diversificados sus proveedores, desean posponer el pago a los mismos, o tienen
un sistema de pagos complejo.
El
Confirming podría definirse como el instrumento de financiación opuesto al
Factoring. Se trata de una fórmula financiera a través de la cual una empresa
contrata a una sociedad financiera para que sea esta quien se encargue de la gestión
de sus pagos a proveedores. En esta operación, destaca por encima de todo el
ofrecimiento a esos proveedores de una línea de financiación que les permita
cobrar con antelación sus facturas, previa deducción de los intereses
correspondientes.
El
proveedor cobrará antes, y contará con la liquidez necesaria para seguir
creciendo. La empresa pagadora contará con una mejor imagen frente a sus
proveedores, al presentarse frente a ellos como una sociedad solvente que paga
incluso antes de lo establecido.
·
Mediante el Confirming, la entidad avala el
pago al proveedor con la empresa pagadora, equivale a un pago certificado. La
entidad abrirá una línea de crédito contra Confirming con un límite determinado
y se encargará de las gestiones de pago de los proveedores, por las que cobrará
comisiones y gastos, así como los intereses pactados en la póliza de crédito
por las disposiciones efectuadas para el pago a los proveedores.
·
La entidad remitirá una carta al proveedor poniendo
a su disposición el importe de la factura y dándole la opción de cobrarla a su
vencimiento o anticipadamente en las condiciones que la empresa pagadora haya
pactado con la entidad y podrá cobrar al proveedor una comisión por el anticipo
y unos intereses en función del tiempo transcurrido desde el abono del anticipo
y la fecha de vencimiento de la factura.
¿Cómo funciona?
La
empresa que paga envía al banco un fichero electrónico con las órdenes de pago
a sus proveedores, para que el banco las ejecute llegado el vencimiento.
El
banco notifica a los proveedores que en el vencimiento van a recibir el cobro
del importe que se les adeuda. Y, además, les ofrece la posibilidad de
anticipar el cobro pagando unas comisiones e intereses que se indican en la
misma notificación. A continuación, el banco anticipa el importe de las
facturas a los proveedores que lo solicitan. Y al vencimiento carga los nominales
al ordenante y ejecuta el resto de pagos de los proveedores que no han
solicitado el anticipo.
Existen
diferentes modelos de acuerdo para estos servicios siempre en función del
periodo de tiempo en el que se produce el abono de las facturas, serían los
siguientes:
Confirming simple
En
este caso el abono del emisor al banco gestor viene a producirse el mismo día
del vencimiento de la factura. Es importante tener en cuenta que las entidades
financieras vienen a considerar vencimientos medios ponderados ya que gestionar
el pago de remesas compuestas por más de una factura y pueden llegar a tener
vencimientos diferentes.
Confirming de inversión
En
este caso el abono del emisor a la entidad financiera se produce antes del
vencimiento de las facturas, se deduce del pago importe en concepto de
descuento financiero a favor del emisor (equivalente a intereses)
Confirming de financiación
En
este caso el abono del emisor a la entidad financiera se produce posteriormente
al vencimiento de las facturas. Esto añade al pago un importe siempre en
concepto de intereses de financiación, constituyéndose la opción en el modelo
en el que se le ofrece financiación al emisor.
Ventajas del Confirming
Para
la empresa que paga mediante Confirming, éste tiene la ventaja de que
simplifica su gestión administrativa (pues el banco es quien se encarga de
ejecutar sus pagos).
Las
principales ventajas para la empresa
que contrata el Confirming son:
·
Ahorro administrativo. Eliminación de gestiones
administrativas relacionadas con la gestión de pagos a proveedores. La empresa
financiera será la encargada de pagar las facturas a tiempo, por lo que la
empresa pagadora no debe dedicar recursos a esas funciones.
·
Mejor negociación. Al mejorar su posición
negociadora frente a los proveedores, podrán beneficiarse de descuentos por
pronto pago.
·
Más liquidez.
Gastos financieros deducibles en el Impuesto sobre sociedades
·
Mayor seguridad. Otorga a los proveedores
seguridad financiera, con lo que garantiza la cadena de suministro del cliente.
El cliente sabe que sus proveedores no tendrán problemas de tesorería, lo que
le asegura que la cadena de producción no se parará por la falta de financiación
de los suministradores.
·
CIRBE. Además, el anticipo a través del
Confirming no incrementará su endeudamiento bancario en la CIRBE (Central de
Información de Riesgos del Banco de España), por lo que no verá reducidas sus
posibilidades de conseguir financiación en el futuro.
Para los proveedores,
los mayores beneficios del Confirming son:
·
Mayor liquidez. El Confirming permite anticipar
el cobro de las facturas sin esperar a la fecha de vencimiento, lo que facilita
la gestión de tesorería.
·
Seguridad. El anticipo es sin recurso, por lo
que el proveedor sabe que ha cobrado sus trabajos y esto le facilita la gestión
del riesgo comercial.
·
Reducción del pasivo en el balance. Teniendo
así más capacidad de endeudamiento para realizar inversiones. El anticipo de
facturas sin recurso reduce la cuenta de clientes del balance y no supone
aumento de deuda, de forma que puede usarse el endeudamiento para invertir en
activos productivos.
Sin
sumar CIRBE. El anticipo de facturas supone la entrada de financiación sin
aumentar el riesgo vivo recogido en la CIRBE del Banco de España, con lo que se
mejora la imagen de la empresa de cara a las entidades financieras.
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